有価証券報告書-第51期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	73	百万円		75	百万円
貸倒引当金	121			139
未払従業員賞与	639			910
ゴルフ会員権評価損	54			54
投資有価証券評価損	92			204
自社利用土地評価損	188			188
減損損失	14			8
未払社会保険料	95			131
未払事業税	68			127
工事損失引当金	339			302
リスク分担型企業年金	92			39
その他	424			356
繰延税金資産小計	2,206			2,539
評価性引当額	△418			△526
繰延税金資産合計	1,787			2,013
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,346			△2,687
在外子会社留保利益	△85			△85
その他	△81			△52
繰延税金負債合計	△3,513			△2,825
繰延税金資産(負債)の純額	△1,725			△811

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	2.1			1.6
永久に益金に算入されない項目	△0.4			△0.3
住民税均等割	1.4			1.0
在外子会社税率差額	-			△1.4
評価性引当額の増減	-			0.6
特別税額控除	△0.6			△0.6
その他	0.6			1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7			33.0