有価証券報告書-第30期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2018年8月31日) | 当連結会計年度 (2019年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 24,248千円 | 7,040千円 | |
開発事業等支出金評価損 | 29,160 | 27,724 | |
棚卸資産未実現利益消去 | 1,280 | 479 | |
固定資産未実現利益消去 | 18,949 | 8,277 | |
賞与引当金 | 36,278 | 37,481 | |
役員退職慰労引当金 | 457,507 | 35,491 | |
退職給付に係る負債 | 72,992 | 83,737 | |
所有権移転済住宅用地売却益 | 5,889 | 6,177 | |
繰越欠損金 | 168,117 | 80,798 | |
貸倒引当金 | 1,976 | 567 | |
土地等評価差額 | 125,769 | 113,696 | |
完成工事補償引当金 | 6,042 | 4,823 | |
その他 | 88,822 | 86,293 | |
繰延税金資産小計 | 1,037,033 | 492,588 | |
評価性引当額 | △337,286 | △238,315 | |
繰延税金資産合計 | 699,747 | 254,273 | |
繰延税金負債 | |||
未収事業税 | - | △2,823 | |
その他有価証券評価差額金 | △37,704 | △17,473 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △20,613 | △20,767 | |
固定資産未実現損失消去 | △10,928 | △10,928 | |
土地等評価差額 | △24,854 | △23,147 | |
退職給付に係る資産 | △18,170 | △4,439 | |
その他 | △3,364 | △3,788 | |
繰延税金負債合計 | △115,635 | △83,368 | |
繰延税金資産の純額 | 584,112 | 170,905 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2018年8月31日) | 当連結会計年度 (2019年8月31日) | ||
法定実効税率 | 30.70% | 30.60% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.95 | 1.10 | |
住民税均等割 | 2.27 | 1.14 | |
評価性引当額の増減 | △12.05 | △1.29 | |
その他 | △0.25 | 0.72 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.60 | 32.28 |