有価証券報告書-第74期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,505	百万円	1,543	百万円
繰越欠損金(注)2	403		250
賞与引当金	455		487
関係会社出資金評価損	-		239
減損損失	1,283		905
資産調整勘定	281		164
退職給付信託	229		235
減価償却超過額	191		185
未払事業税等	285		236
資産除去債務	127		133
その他	689		747
繰延税金資産小計	5,453	百万円	5,129	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△305		△102
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,182		△1,082
評価性引当額小計(注)1	△1,487		△1,185
繰延税金資産合計	3,965	百万円	3,943	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△2,925	百万円	△3,538	百万円
その他有価証券評価差額金	△691		△1,027
固定資産圧縮積立金等	△561		△398
その他	△127		△133
繰延税金負債合計	△4,305	百万円	△5,098	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△340	百万円	△1,154	百万円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△2,101	百万円	△2,101	百万円

(注) 1 評価性引当額が302百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うもの等であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8	58	19	10	8	298	403百万円
評価性引当額	-	△43	-	-	-	△262	△305 〃
繰延税金資産	8	15	19	10	8	35	(b)98 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金403百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産98百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	37	0	11	8	6	185	250百万円
評価性引当額	△22	-	-	-	-	△80	△102 〃
繰延税金資産	14	0	11	8	6	105	(b)147 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金250百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産147百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.2%
住民税均等割	0.5%		0.5%
評価性引当額の増減	2.3%		△1.4%
持分法による投資損益	0.8%		△0.3%
のれん償却等	0.2%		0.1%
その他	0.9%		△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6%		28.2%