有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	753	百万円	713	百万円
関係会社株式評価損	398		401
退職給付信託	246		253
賞与引当金	176		183
ソフトウエア仮勘定	164		267
未払事業税	104		76
その他	444		321
繰延税金資産小計	2,289	百万円	2,216	百万円
評価性引当額	△570		△574
繰延税金資産合計	1,718	百万円	1,641	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△3,502		△3,786
その他有価証券評価差額金	△449		△677
その他	△57		△56
繰延税金負債合計	△4,010	百万円	△4,519	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,291	百万円	△2,877	百万円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△2,099	百万円	△2,093	百万円

〇表示方法の変更
前事業年度において「繰延税金資産」に独立掲記しておりました「減価償却費」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため前事業年度の注記の組替えを行っております。この結果、前事業年度において「繰延税金資産」の「減価償却費」に表示していた144百万円及び「その他」に表示していた300百万円は、「その他」444百万円として組替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%		0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6	%		△1.4	%
住民税均等割	0.9	%		0.8	%
評価性引当額	4.4	%		0.1	%
税額控除	△2.0	%		△0.5	%
その他	0.2	%		△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2	%		29.6	%