有価証券報告書-第45期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
有償支給未実現利益	406千円		476千円
棚卸資産評価損	1,027		1,624
固定資産除却損	2,430		2,430
有形固定資産評価減	580		516
賞与引当金	13,237		14,001
未払事業税	5,402		4,577
退職給付に係る負債	91,618		98,477
役員退職慰労引当金	18,389		18,802
連結会社間内部利益消去	△3,985		2,609
税務上の繰越欠損金(注)	29,628		35,826
減損損失	13,752		14,609
未払金	18,474		16,853
その他	7,462		8,627
繰延税金資産小計	198,426		219,434
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△28,940		△35,826
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32,986		△39,397
評価性引当額小計	△61,927		△75,224
繰延税金資産合計	136,499		144,210
繰延税金負債
未収事業税	△147		-
有形固定資産評価差額	△14,944		△14,944
その他有価証券評価差額金	△24,116		△22,635
繰延税金負債合計	△39,208		△37,580
繰延税金資産(負債)の純額	97,290		106,629

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	29,628	29,628
評価性引当額	-	-	△28,940	△28,940
繰延税金資産	-	-	688	688

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	756	35,070	35,826
評価性引当額	-	△756	△35,070	△35,826
繰延税金資産	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.1
住民税均等割	2.0		3.2
のれん償却額	0.5		0.7
未実現損益消去	△0.2		0.1
評価性引当額の調整	4.1		8.9
税額控除	△2.8		△9.9
その他	△0.9		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6		33.5