有価証券報告書-第35期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
有償支給未実現利益	2,688千円		725千円
たな卸資産評価損	7,389		6,628
固定資産除却損	2,821		2,821
有形固定資産評価減	1,291		1,240
賞与引当金	7,635		7,250
未払事業税	1,506		1,211
退職給付引当金	68,480		-
退職給付に係る負債	-		75,128
役員退職慰労引当金	18,909		18,479
連結会社間内部利益消去	2,916		3,434
繰越欠損金	37,328		20,208
減損損失	12,724		11,879
未払金	8,312		7,917
その他	5,683		5,301
繰延税金資産小計	177,688		162,226
評価性引当額	△155,455		△141,032
繰延税金資産合計	22,233		21,194
繰延税金負債
有形固定資産評価差額	△21,939		△21,104
その他有価証券評価差額金	△3,365		△3,666
その他	△354		△182
繰延税金負債合計	△25,659		△24,954
繰延税金資産(負債)の純額	△3,426		△3,759

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	18,915千円		18,126千円
固定資産-繰延税金資産	217		124
流動負債-その他	-		△182
固定負債-繰延税金負債	△22,559		△21,828

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8		5.5
住民税均等割	14.6		14.8
のれん償却額	12.9		14.7
評価性引当額の調整	△16.9		△54.2
税率変更影響額	-		2.4
繰越欠損金の期限切れ	-		28.1
その他	1.0		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.2		48.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は822千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。