有価証券報告書-第47期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
有償支給未実現利益	466千円		613千円
棚卸資産評価損	1,497		1,476
固定資産除却損	2,502		2,502
有形固定資産評価減	462		396
賞与引当金	14,894		16,728
未払事業税	2,484		6,091
退職給付に係る負債	110,022		113,109
役員退職慰労引当金	12,879		13,972
連結会社間内部利益消去	4,965		5,052
税務上の繰越欠損金(注)	40,872		33,057
減損損失	15,133		44,767
未払金	12,401		15,722
その他	7,518		9,640
繰延税金資産小計	226,101		263,130
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△40,872		△33,057
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△30,561		△33,017
評価性引当額小計	△71,434		△66,074
繰延税金資産合計	154,667		197,056
繰延税金負債
未収事業税	△15		-
有形固定資産評価差額	△14,944		△15,300
その他有価証券評価差額金	△23,021		△29,873
繰延税金負債合計	△37,982		△45,174
繰延税金資産(負債)の純額	116,685		151,881

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	5,295	35,577	40,872
評価性引当額	-	△5,295	△35,577	△40,872
繰延税金資産	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	2,540	30,516	33,057
評価性引当額	-	△2,540	△30,516	△33,057
繰延税金資産	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3		2.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.3
住民税均等割	10.0		10.0
のれん償却額	2.4		1.0
未実現損益消去	10.5		△0.2
評価性引当額の調整	△12.2		△12.7
税額控除	△5.2		△19.8
連結子会社との税率差異	4.2		48.7
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△6.7		△2.9
その他	3.1		△2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6		53.8