有価証券報告書-第119期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 90 | 百万円 | 92 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 12 | 〃 | 13 | 〃 | |
| たな卸資産評価損 | 5 | 〃 | 3 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 464 | 〃 | 450 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 49 | 〃 | 45 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 10 | 〃 | 14 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 844 | 〃 | 904 | 〃 | |
| 減損損失 | 77 | 〃 | 80 | 〃 | |
| その他 | 328 | 〃 | 306 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,884 | 〃 | 1,911 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,254 | 〃 | △1,284 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 629 | 〃 | 626 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 0 | 百万円 | 8 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 96 | 〃 | 93 | 〃 | |
| その他 | 113 | 〃 | 95 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 210 | 〃 | 197 | 〃 | |
| 繰延税金資産の純額 | 419 | 〃 | 429 | 〃 | |
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 340 | 百万円 | 364 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 117 | 〃 | 109 | 〃 | |
| たな卸資産評価損 | 75 | 〃 | 49 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 10 | 〃 | 11 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 2,007 | 〃 | 2,099 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 7 | 〃 | 9 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 95 | 〃 | 98 | 〃 | |
| 減損損失 | 385 | 〃 | 370 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 462 | 〃 | 463 | 〃 | |
| その他 | 1,595 | 〃 | 1,662 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,098 | 〃 | 5,239 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,814 | 〃 | △1,823 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 3,283 | 〃 | 3,415 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 0 | 百万円 | 62 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 1,656 | 〃 | 1,496 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 2,448 | 〃 | 2,102 | 〃 | |
| その他 | 727 | 〃 | 748 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 4,832 | 〃 | 4,409 | 〃 | |
| 繰延税金負債の純額 | 1,548 | 〃 | 993 | 〃 | |
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 法定実効税率 | 30.4% | 30.4% | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない額 | 1.4% | 1.2% | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない額 | △0.3% | △0.1% | |
| 住民税均等割 | 0.4% | 0.4% | |
| 持分法による投資利益 | △1.5% | △1.5% | |
| 評価性引当額 | △4.4% | 0.8% | |
| 試験研究費等税額控除 | △6.0% | △5.7% | |
| その他 | 1.2% | 1.2% | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.2% | 26.7% |
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