有価証券報告書-第123期(2023/04/01-2024/03/31)
(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
| 前連結会計年度 (2023年3月31日) | 当連結会計年度 (2024年3月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 111 | 百万円 | 165 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 16 | 〃 | 45 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 26 | 〃 | 13 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 626 | 〃 | 670 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 64 | 〃 | 68 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 6 | 〃 | 6 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 764 | 〃 | 1,030 | 〃 | |
| 減損損失 | 90 | 〃 | 81 | 〃 | |
| その他 | 223 | 〃 | 310 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,930 | 〃 | 2,393 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,131 | 〃 | △1,395 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 799 | 〃 | 997 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 2 | 百万円 | 7 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 82 | 〃 | 80 | 〃 | |
| その他 | 178 | 〃 | 327 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 264 | 〃 | 416 | 〃 | |
| 繰延税金資産の純額 | 535 | 〃 | 581 | 〃 | |
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 474 | 百万円 | 580 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 170 | 〃 | 164 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 92 | 〃 | 72 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 2,112 | 〃 | 1,776 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 9 | 〃 | 54 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 7 | 〃 | 6 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 687 | 〃 | 124 | 〃 | |
| 減損損失 | 485 | 〃 | 439 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 282 | 〃 | 244 | 〃 | |
| その他 | 983 | 〃 | 1,169 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,305 | 〃 | 4,633 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,480 | 〃 | △1,024 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 3,824 | 〃 | 3,609 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 18 | 百万円 | 120 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 1,123 | 〃 | 1,026 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 3,813 | 〃 | 5,853 | 〃 | |
| 土地評価差額 | 1,024 | 〃 | 945 | 〃 | |
| 無形固定資産 | 599 | 〃 | 522 | 〃 | |
| その他 | 549 | 〃 | 679 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 7,128 | 〃 | 9,148 | 〃 | |
| 繰延税金負債の純額 | 3,303 | 〃 | 5,539 | 〃 | |
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
| 前連結会計年度 (2023年3月31日) | 当連結会計年度 (2024年3月31日) | ||
| 法定実効税率 | 30.4% | 30.4% | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない額 | 1.0% | 1.0% | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない額 | △0.2% | △0.2% | |
| 住民税均等割 | 0.4% | 0.3% | |
| 持分法による投資利益 | △1.9% | △3.9% | |
| 評価性引当額 | 3.4% | △0.6% | |
| 試験研究費等税額控除 | △7.0% | △3.0% | |
| その他 | 1.6% | 0.5% | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.7% | 24.5% |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
