訂正有価証券報告書-第122期(2022/04/01-2023/03/31)
(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
| 前連結会計年度 (2022年3月31日) | 当連結会計年度 (2023年3月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 114 | 百万円 | 111 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 16 | 〃 | 16 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 42 | 〃 | 26 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 623 | 〃 | 626 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 50 | 〃 | 64 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 5 | 〃 | 6 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 1,245 | 〃 | 764 | 〃 | |
| 減損損失 | 94 | 〃 | 90 | 〃 | |
| その他 | 196 | 〃 | 223 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,389 | 〃 | 1,930 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,533 | 〃 | △1,131 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 855 | 〃 | 799 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 3 | 百万円 | 2 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 88 | 〃 | 82 | 〃 | |
| その他 | 179 | 〃 | 178 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 271 | 〃 | 264 | 〃 | |
| 繰延税金資産の純額 | 583 | 〃 | 535 | 〃 | |
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 457 | 百万円 | 474 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 41 | 〃 | 170 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 67 | 〃 | 92 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 2,175 | 〃 | 2,112 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 9 | 〃 | 9 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 8 | 〃 | 7 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 364 | 〃 | 687 | 〃 | |
| 減損損失 | 404 | 〃 | 485 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 480 | 〃 | 282 | 〃 | |
| その他 | 1,370 | 〃 | 983 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,382 | 〃 | 5,305 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,313 | 〃 | △1,480 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 4,069 | 〃 | 3,824 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 92 | 百万円 | 18 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 1,204 | 〃 | 1,123 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 3,218 | 〃 | 3,813 | 〃 | |
| 土地評価差額 | 1,024 | 〃 | 1,024 | 〃 | |
| 無形固定資産 | 677 | 〃 | 599 | 〃 | |
| その他 | 517 | 〃 | 549 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 6,735 | 〃 | 7,128 | 〃 | |
| 繰延税金負債の純額 | 2,665 | 〃 | 3,303 | 〃 | |
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
| 前連結会計年度 (2022年3月31日) | 当連結会計年度 (2023年3月31日) | ||
| 法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.4% | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない額 | 1.0% | ||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない額 | △0.2% | ||
| 住民税均等割 | 0.4% | ||
| 持分法による投資利益 | △1.9% | ||
| 評価性引当額 | 3.4% | ||
| 試験研究費等税額控除 | △7.0% | ||
| その他 | 1.6% | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.7% |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
