有価証券報告書-第120期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	92	百万円		108	百万円
未払事業税	13	〃		13	〃
たな卸資産評価損	3	〃		22	〃
退職給付に係る負債	450	〃		580	〃
貸倒引当金	45	〃		49	〃
役員退職慰労引当金	14	〃		7	〃
繰越欠損金	904	〃		1,319	〃
減損損失	80	〃		75	〃
その他	306	〃		200	〃
繰延税金資産小計	1,911	〃		2,377	〃
評価性引当額	△1,284	〃		△1,458	〃
繰延税金資産合計	626	〃		919	〃
繰延税金負債
為替予約時価評価	8	百万円		4	百万円
固定資産圧縮積立金	93	〃		91	〃
その他	95	〃		195	〃
繰延税金負債合計	197	〃		290	〃
繰延税金資産の純額	429	〃		628	〃
繰延税金資産
賞与引当金	364	百万円		450	百万円
未払事業税	109	〃		142	〃
たな卸資産評価損	49	〃		57	〃
退職給付に係る負債	2,099	〃		2,199	〃
貸倒引当金	11	〃		11	〃
役員退職慰労引当金	9	〃		13	〃
繰越欠損金	98	〃		482	〃
減損損失	370	〃		428	〃
投資有価証券	463	〃		505	〃
その他	1,662	〃		1,645	〃
繰延税金資産小計	5,239	〃		5,937	〃
評価性引当額	△1,823	〃		△1,545	〃
繰延税金資産合計	3,415	〃		4,391	〃
繰延税金負債
為替予約時価評価	62	百万円		35	百万円
固定資産圧縮積立金	1,496	〃		1,289	〃
投資有価証券	2,102	〃		3,157	〃
土地評価差額	328	〃		1,024	〃
無形固定資産	-	〃		754	〃
その他	419	〃		471	〃
繰延税金負債合計	4,409	〃		6,733	〃
繰延税金負債の純額	993	〃		2,341	〃

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金負債の「その他」に含めて表示しておりました「土地評価差額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において繰延税金負債の「その他」に表示しておりました328百万円は、「土地評価差額」として組替えております。
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない額	1.2%		0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない額	△0.1%		△0.1%
住民税均等割	0.4%		0.4%
持分法による投資利益	△1.5%		△1.3%
評価性引当額	0.8%		△4.9%
負ののれん発生益	-		△9.2%
試験研究費等税額控除	△5.7%		△5.5%
その他	1.2%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7%		10.9%