有価証券報告書-第125期(2025/04/01-2026/03/31)
(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
| 前連結会計年度 (2025年3月31日) | 当連結会計年度 (2026年3月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 155 | 百万円 | 158 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 37 | 〃 | 31 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 8 | 〃 | 10 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 631 | 〃 | 632 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 54 | 〃 | 43 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 5 | 〃 | 63 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 1,212 | 〃 | 1,022 | 〃 | |
| 減損損失 | 70 | 〃 | 68 | 〃 | |
| その他 | 238 | 〃 | 259 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,415 | 〃 | 2,290 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,571 | 〃 | △1,404 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 844 | 〃 | 886 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 0 | 百万円 | 4 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 80 | 〃 | 78 | 〃 | |
| その他 | 246 | 〃 | 312 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 327 | 〃 | 395 | 〃 | |
| 繰延税金資産の純額 | 516 | 〃 | 490 | 〃 | |
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 547 | 百万円 | 573 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 141 | 〃 | 126 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 48 | 〃 | 65 | 〃 | |
| 退職給付に係る負債 | 1,657 | 〃 | 1,243 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 65 | 〃 | 73 | 〃 | |
| 役員退職慰労引当金 | 4 | 〃 | 1 | 〃 | |
| 繰越欠損金 | 100 | 〃 | 83 | 〃 | |
| 減損損失 | 424 | 〃 | 413 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 250 | 〃 | 248 | 〃 | |
| その他 | 1,087 | 〃 | 1,154 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 4,328 | 〃 | 3,984 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △1,065 | 〃 | △1,013 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 3,263 | 〃 | 2,971 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 23 | 百万円 | 53 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 937 | 〃 | 867 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 6,121 | 〃 | 8,666 | 〃 | |
| 土地評価差額 | 966 | 〃 | 941 | 〃 | |
| 無形固定資産 | 458 | 〃 | 378 | 〃 | |
| その他 | 892 | 〃 | 1,037 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 9,399 | 〃 | 11,945 | 〃 | |
| 繰延税金負債の純額 | 6,135 | 〃 | 8,973 | 〃 | |
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
| 前連結会計年度 (2025年3月31日) | 当連結会計年度 (2026年3月31日) | ||||
| 法定実効税率 | 30.4 | % | 30.4 | % | |
| (調整) | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない額 | 1.0 | % | 1.1 | % | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない額 | △0.1 | % | △0.1 | % | |
| 住民税均等割 | 0.3 | % | 0.3 | % | |
| 持分法による投資利益 | △2.8 | % | △2.6 | % | |
| 評価性引当額 | 0.8 | % | 0.5 | % | |
| 試験研究費等税額控除 | △2.3 | % | △1.6 | % | |
| その他 | 1.6 | % | 0.1 | % | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.9 | % | 28.1 | % | |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
