有価証券報告書-第64期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税及び未払地方法人特別税	13,586千円	―
未払販売援助費	139,247千円	122,886千円
賞与引当金	66,206千円	48,012千円
その他	34,357千円	21,434千円
繰延税金資産合計	253,398千円	192,333千円
繰延税金負債
未収事業税及び未収地方法人特別税	―	△3,218千円
繰延税金負債合計	―	△3,218千円
繰延税金資産の純額	253,398千円	189,115千円

(2) 固定の部

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	449,271千円	485,250千円
役員退職慰労引当金	79,444千円	79,533千円
減損損失	15,763千円	14,165千円
入会保証金評価損	5,112千円	5,112千円
その他	9,582千円	25,408千円
繰延税金資産小計	559,175千円	609,471千円
評価性引当額	△8,369千円	△37,369千円
繰延税金資産合計	550,806千円	572,101千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△106,437千円	△100,017千円
その他有価証券評価差額金	△6,557千円	△62,787千円
繰延税金負債合計	△112,995千円	△162,805千円
繰延税金資産の純額	437,810千円	409,296千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%	6.5%
役員賞与引当金繰入額	1.5%	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6%	△1.9%
住民税均等割	5.6%	19.1%
試験研究費等の税額控除	△2.8%	△6.0%
評価性引当額の増減額	0.5%	14.9%
修正申告による影響額	1.7%	―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.7%	―
復興特別法人税分の税率差異	―	2.1%
その他	0.7%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.8%	73.5%