有価証券報告書-第74期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税及び未払地方法人特別税	10,156	千円		29,059	千円
賞与引当金	299,220	千円		346,201	千円
退職給付引当金	694,798	千円		701,330	千円
役員株式給付引当金	59,776	千円		62,893	千円
減損損失	55,572	千円		12,576	千円
入会保証金評価損	5,006	千円		4,853	千円
その他	105,513	千円		125,945	千円
繰延税金資産小計	1,230,044	千円		1,282,860	千円
評価性引当額(注)	△81,456	千円		△58,228	千円
繰延税金資産合計	1,148,587	千円		1,224,631	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△65,337	千円		△59,997	千円
その他有価証券評価差額金	△22,965	千円		△38,679	千円
繰延ヘッジ損益	△65	千円		△4	千円
繰延税金負債合計	△88,369	千円		△98,680	千円
繰延税金資産純額	1,060,218	千円		1,125,951	千円

(注)評価性引当額が23,227千円減少しております。この減少の主な内容は、役員株式給付引当金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%		△0.0	%
役員賞与引当金繰入額	0.8	%		0.5	%
住民税均等割	1.3	%		0.7	%
試験研究費等の税額控除	△2.5	%		△1.6	%
賃上げ促進税制による税額控除	0.0	%		△1.9	%
評価性引当額の増減	0.4	%		△0.7	%
その他	△0.4	%		△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.3	%		27.3	%