有価証券報告書-第73期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)			当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税及び未払地方法人特別税	15,067	千円		10,156	千円
未払リベート	144,083	千円		-	千円
賞与引当金	234,183	千円		299,220	千円
退職給付引当金	667,533	千円		694,798	千円
役員株式給付引当金	50,592	千円		59,776	千円
減損損失	39,185	千円		55,572	千円
入会保証金評価損	5,006	千円		5,006	千円
その他	110,334	千円		105,513	千円
繰延税金資産小計	1,265,986	千円		1,230,044	千円
評価性引当額(注)	△74,388	千円		△81,456	千円
繰延税金資産合計	1,191,597	千円		1,148,587	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△70,632	千円		△65,337	千円
その他有価証券評価差額金	△14,340	千円		△22,965	千円
繰延ヘッジ損益	40	千円		△65	千円
繰延税金負債合計	△84,931	千円		△88,369	千円
繰延税金資産純額	1,106,665	千円		1,060,218	千円

(注)評価性引当額が7,067千円増加しております。この増加の主な内容は、固定資産の減損損失に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)			当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.2	%
役員賞与引当金繰入額	0.1	%		0.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%		△0.0	%
住民税均等割	2.0	%		1.3	%
試験研究費等の税額控除	△2.9	%		△2.5	%
評価性引当額の増減	△0.1	%		0.4	%
その他	△0.3	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6	%		30.3	%