有価証券報告書-第75期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税及び未払地方法人特別税	29,059	千円		26,362	千円
賞与引当金	346,201	千円		355,856	千円
退職給付引当金	701,330	千円		727,864	千円
役員株式給付引当金	62,893	千円		45,504	千円
減損損失	12,576	千円		10,740	千円
入会保証金評価損	4,853	千円		3,092	千円
その他	125,945	千円		116,558	千円
繰延税金資産小計	1,282,860	千円		1,285,979	千円
評価性引当額(注)	△58,228	千円		△65,099	千円
繰延税金資産合計	1,224,631	千円		1,220,880	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△59,997	千円		△55,270	千円
その他有価証券評価差額金	△38,679	千円		△33,520	千円
繰延ヘッジ損益	△4	千円		11	千円
繰延税金負債合計	△98,680	千円		△88,779	千円
繰延税金資産純額	1,125,951	千円		1,132,101	千円

(注)評価性引当額が6,870千円増加しております。この増加の主な内容は、役員株式給付引当金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%		△0.0	%
役員賞与引当金繰入額	0.5	%		0.4	%
住民税均等割	0.7	%		0.6	%
試験研究費等の税額控除	△1.6	%		△1.7	%
賃上げ促進税制による税額控除	△1.9	%		△3.1	%
評価性引当額の増減	△0.7	%		0.2	%
その他	△0.7	%		△2.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3	%		25.1	%