有価証券報告書-第63期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金		4,500百万円		6,409百万円
退職給付に係る負債		6,592百万円		2,340百万円
賞与引当金		1,892百万円		1,986百万円
その他		10,736百万円		9,448百万円
繰延税金資産小計		23,722百万円		20,184百万円
評価性引当額		△5,848百万円		△7,406百万円
繰延税金資産合計		17,873百万円		12,777百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△5,650百万円		△9,387百万円
在外連結子会社、在外持分法 適用関連会社の留保利益		△4,892百万円		△6,663百万円
土地評価差額		△1,493百万円		△1,298百万円
その他		△2,502百万円		△2,609百万円
繰延税金負債合計		△14,538百万円		△19,958百万円
繰延税金資産(負債)の純額		3,335百万円		△7,180百万円

(注)前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産―繰延税金資産		5,800百万円		5,171百万円
固定資産―繰延税金資産		2,756百万円		2,636百万円
流動負債―繰延税金負債		△162百万円		△95百万円
固定負債―繰延税金負債		△5,059百万円		△14,893百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		38.01%		35.64%
(調整)
持分法による投資利益		△2.74%		△2.61%
交際費等永久に損金に 算入されない項目		1.68%		1.13%
在外連結子会社の税率差異		△10.64%		△7.73%
在外連結子会社、在外持分法 適用関連会社の留保利益		4.47%		3.84%
税額控除		△0.81%		△1.17%
税率変更による減額修正		0.89%		0.26%
その他		0.54%		2.98%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率		31.40%		32.34%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産および繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.64%から、回収または支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.10%、平成28年4月1日以降のものについては32.34%にそれぞれ変更されています。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が713百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が119百万円、その他有価証券評価差額金が939百万円、それぞれ増加しています。また、為替換算調整勘定および退職給付に係る調整累計額に与える影響は軽微です。