有価証券報告書-第84期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	311,339千円	276,435千円
退職給付に係る負債	576,360	584,197
賞与引当金	90,401	84,818
連結会社間内部利益消去	49,389	56,047
ゴルフ会員権評価損	24,232	24,232
減価償却超過額	99,368	76,255
資産除去債務	38,165	―
税務上の繰越欠損金(注)	14,599	82,376
その他	36,589	39,329
繰延税金資産小計	1,240,445	1,223,691
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△14,291	△71,809
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△457,353	△381,082
評価性引当額小計	△471,645	△452,891
繰延税金資産合計	768,800	770,800
繰延税金負債との相殺額	△391,517	△375,464
繰延税金資産の純額	377,282	395,335
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△366,931	△354,791
関係会社の留保利益	△21,428	△20,672
その他	△3,404	―
繰延税金負債合計	△391,764	△375,464
繰延税金資産との相殺額	391,517	375,464
繰延税金負債の純額	247	―
繰延税金資産負債の純額	377,035	395,335

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	134	293	448	179	5,966	75,354	82,376
評価性引当額	△134	△293	△448	△179	△5,728	△65,025	△71,809
繰延税金資産(*2)	―	―	―	―	238	10,328	10,566

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(*2) 税務上の繰越欠損金82,376千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10,566千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	0.8	1.8
税額控除	△1.5	△0.3
受取配当金等永久差異	△11.5	△2.8
交際費等永久差異	0.5	1.2
持分法による投資損益	△0.2	△2.4
負ののれん発生益	△1.2	―
関係会社株式売却損益の連結修正	8.6	0.6
評価性引当額の増減	1.7	△2.9
連結子会社との税率差異	1.3	2.8
その他	△0.1	△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9	26.6