有価証券報告書-第87期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	287百万円	309百万円
退職給付に係る負債	590	525
賞与引当金	53	59
連結会社間内部利益消去	48	30
減価償却超過額	110	122
税務上の繰越欠損金(注)	203	185
未払金(賞与)	48	65
減損損失	36	36
資産調整勘定	116	91
その他	87	87
繰延税金資産小計	1,584	1,514
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△184	△160
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△436	△457
評価性引当額小計	△621	△617
繰延税金資産合計	963	897
繰延税金負債との相殺額	△628	△737
繰延税金資産の純額	334	159
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△603	△939
関係会社の留保利益	△24	△25
その他	0	△2
繰延税金負債合計	△628	△967
繰延税金資産との相殺額	628	737
繰延税金負債の純額	―	△229
繰延税金資産負債の純額	334	△70

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	0	―	―	―	―	203	203
評価性引当額	△0	―	―	―	―	△184	△184
繰延税金資産(*2)	―	―	―	―	―	19	19

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(*2) 税務上の繰越欠損金203百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	―	―	―	―	0	185	185
評価性引当額	―	―	―	―	△0	△160	△160
繰延税金資産(*2)	―	―	―	―	―	25	25

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(*2) 税務上の繰越欠損金185百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産25百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	0.5	0.5
税額控除	△1.1	△5.9
受取配当金等永久差異	△0.4	△0.4
交際費等永久差異	0.3	0.3
持分法による投資損益	△1.1	△1.0
評価性引当額の増減	9.2	△0.3
連結子会社との税率差異	△0.4	0.8
その他	△1.1	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.5	24.7