有価証券報告書-第85期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	276,435千円	284,498千円
退職給付に係る負債	584,197	577,379
賞与引当金	84,818	65,284
連結会社間内部利益消去	56,047	73,969
未払事業税	11,262	21,414
減価償却超過額	76,255	82,873
税務上の繰越欠損金(注)	82,376	105,175
その他	52,299	59,240
繰延税金資産小計	1,223,691	1,269,835
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△71,809	△88,792
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△381,082	△367,030
評価性引当額小計	△452,891	△455,823
繰延税金資産合計	770,800	814,012
繰延税金負債との相殺額	△375,464	△660,633
繰延税金資産の純額	395,335	153,378
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△354,791	△637,162
関係会社の留保利益	△20,672	△23,051
その他	―	△419
繰延税金負債合計	△375,464	△660,633
繰延税金資産との相殺額	375,464	660,633
繰延税金負債の純額	―	―
繰延税金資産負債の純額	395,335	153,378

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	134	293	448	179	5,966	75,354	82,376
評価性引当額	△134	△293	△448	△179	△5,728	△65,025	△71,809
繰延税金資産(*2)	―	―	―	―	238	10,328	10,566

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(*2) 税務上の繰越欠損金82,376千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10,566千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	293	380	―	―	―	104,501	105,175
評価性引当額	△293	△380	―	―	―	△88,118	△88,792
繰延税金資産(*2)	―	―	―	―	―	16,382	16,382

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(*2) 税務上の繰越欠損金105,175千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産16,382千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	1.8	0.8
税額控除	△0.3	△2.8
受取配当金等永久差異	△2.8	△0.7
交際費等永久差異	1.2	0.7
持分法による投資損益	△2.4	△1.7
関係会社株式売却損益の連結修正	0.6	―
評価性引当額の増減	△2.9	0.4
連結子会社との税率差異	2.8	0.6
その他	△1.9	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6	27.9