有価証券報告書-第106期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	1,294百万円		1,398百万円
繰越欠損金(注)2	1,120		1,916
未払費用	974		943
固定資産等未実現損益	824		829
退職給付に係る負債	749		765
未払賞与	457		600
減価償却超過額	429		1,034
未払事業税	352		491
投資有価証券評価損	323		305
減損損失	211		399
譲渡損益調整額	127		127
リース会計基準変更時差異	67		44
その他	1,997		2,506
繰延税金資産小計	8,929		11,362
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,005		△1,519
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,169		△2,593
評価性引当額小計(注)1	△2,175		△4,112
繰延税金資産合計	6,754		7,249
繰延税金負債との相殺額	△4,028		△4,559
繰延税金資産の純額	2,726		2,690
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,999百万円		△8,024百万円
固定資産圧縮積立金	△1,168		△1,142
繰延ヘッジ損益	△674		△966
未配分利益	△1,270		△1,568
資本連結に伴う固定資産評価差額	△684		△756
資産除去債務に対応する有形固定資産	△356		△410
譲渡損益調整額	△139		△139
その他	△879		△976
繰延税金負債合計	△10,173		△13,985
繰延税金資産との相殺額	4,028		4,559
繰延税金負債の純額	△6,145		△9,425

(注)1 評価性引当額の変動の内容は、繰延税金資産の回収可能性の見直しによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	19	28	27	36	33	974	1,120
評価性引当額	△19	△28	△27	△36	△32	△860	△1,005
繰延税金資産	-	-	-	-	1	113	(※2)115

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 翌事業年度に課税所得が発生する予定であるため、税務上の繰越欠損金のうち一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	27	26	48	38	60	1,715	1,916
評価性引当額	△27	△26	△48	△38	△49	△1,329	△1,519
繰延税金資産	-	-	-	-	10	386	(※2)397

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 翌事業年度に課税所得が発生する予定であるため、税務上の繰越欠損金のうち一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.2
住民税均等割	0.4
評価性引当額の増減	△1.6
試験研究費等税額控除	△0.7
海外子会社との税率差異	△3.1
持分法による投資損益	△0.4
関係会社の未配分利益	1.1
その他	1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3