有価証券報告書-第105期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)			当事業年度 (平成30年3月31日)
(1) 流動の部
繰延税金資産
貸倒引当金	1,072	百万円		110	百万円
賞与引当金	289	百万円		292	百万円
未払金	182	百万円		194	百万円
その他	156	百万円		141	百万円
繰延税金資産小計	1,701	百万円		738	百万円
評価性引当額	△1,072	百万円		△110	百万円
繰延税金資産合計	628	百万円		627	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2	百万円		2	百万円
繰延税金負債合計	2	百万円		2	百万円
繰延税金資産の純額	626	百万円		625	百万円
(2) 固定の部
繰延税金資産
退職給付引当金	1,656	百万円		1,603	百万円
ゴルフ会員権評価損	101	百万円		102	百万円
貸倒引当金	98	百万円		1,271	百万円
債務保証損失引当金	296	百万円		502	百万円
その他	129	百万円		102	百万円
繰延税金資産小計	2,281	百万円		3,583	百万円
評価性引当額	△593	百万円		△1,964	百万円
繰延税金資産合計	1,688	百万円		1,619	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	1,023	百万円		1,166	百万円
固定資産圧縮積立金	50	百万円		47	百万円
その他	16	百万円		13	百万円
繰延税金負債合計	1,089	百万円		1,227	百万円
繰延税金資産の純額	598	百万円		391	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)			当事業年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.9	%		30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.2	%
住民税均等割	1.2	%		0.9	%
法人税額の特別控除	△4.5	%		△2.1	%
評価性引当額	10.9	%		7.4	%
その他	△0.7	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.3	%		37.0	%