有価証券報告書-第108期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	337	百万円		331	百万円
未払金	199	百万円		210	百万円
固定資産除却損	192	百万円			-
退職給付引当金	1,419	百万円		1,427	百万円
ゴルフ会員権評価損	103	百万円		99	百万円
貸倒引当金	204	百万円		344	百万円
債務保証損失引当金	1,077	百万円		832	百万円
減損資産	0	百万円		69	百万円
その他	275	百万円		255	百万円
繰延税金資産小計	3,809	百万円		3,571	百万円
評価性引当額	△1,382	百万円		△1,160	百万円
繰延税金資産合計	2,427	百万円		2,411	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	579	百万円		1,109	百万円
固定資産圧縮積立金	45	百万円		43	百万円
前払年金費用	46	百万円		67	百万円
その他	9	百万円		7	百万円
繰延税金負債合計	680	百万円		1,228	百万円
繰延税金資産の純額	1,746	百万円		1,182	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.1	%
住民税均等割	0.7	%		0.6	%
法人税額の特別控除	△5.3	%		△1.8	%
評価性引当額	△3.9	%		△2.7	%
その他	△0.4	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9	%		26.5	%