有価証券報告書-第111期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	366	百万円		384	百万円
未払金	230	百万円		249	百万円
退職給付引当金	1,457	百万円		1,475	百万円
ゴルフ会員権評価損	51	百万円		52	百万円
貸倒引当金	302	百万円		5	百万円
債務保証損失引当金	447	百万円			-
子会社整理損失引当金		-		404	百万円
子会社整理に伴う繰越欠損金の引継ぎ		-		907	百万円
その他	199	百万円		262	百万円
繰延税金資産小計	3,056	百万円		3,743	百万円
評価性引当額	△786	百万円		△107	百万円
繰延税金資産合計	2,269	百万円		3,636	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	1,473	百万円		2,931	百万円
固定資産圧縮積立金	39	百万円		38	百万円
前払年金費用	79	百万円		68	百万円
その他	7	百万円		6	百万円
繰延税金負債合計	1,600	百万円		3,044	百万円
繰延税金資産の純額	669	百万円		592	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	%		△0.3	%
住民税均等割	1.2	%		0.7	%
法人税額の特別控除	△3.5	%		△1.6	%
評価性引当額	△2.5	%		△9.4	%
繰越欠損金		-		△12.5	%
その他	△0.4	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.4	%		7.4	%