有価証券報告書-第104期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)			当事業年度 (平成29年3月31日)
(1) 流動の部
繰延税金資産
貸倒引当金	828	百万円		1,072	百万円
賞与引当金	265	百万円		289	百万円
未払金	196	百万円		182	百万円
その他	65	百万円		156	百万円
繰延税金資産小計	1,356	百万円		1,701	百万円
評価性引当額	△828	百万円		△1,072	百万円
繰延税金資産合計	527	百万円		628	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2	百万円		2	百万円
繰延税金負債合計	2	百万円		2	百万円
繰延税金資産の純額	525	百万円		626	百万円
(2) 固定の部
繰延税金資産
退職給付引当金	1,724	百万円		1,656	百万円
ゴルフ会員権評価損	101	百万円		101	百万円
貸倒引当金	97	百万円		98	百万円
債務保証損失引当金	61	百万円		296	百万円
その他	231	百万円		129	百万円
繰延税金資産小計	2,216	百万円		2,281	百万円
評価性引当額	△412	百万円		△593	百万円
繰延税金資産合計	1,804	百万円		1,688	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	714	百万円		1,023	百万円
固定資産圧縮積立金	52	百万円		50	百万円
その他	18	百万円		16	百万円
繰延税金負債合計	785	百万円		1,089	百万円
繰延税金資産の純額	1,018	百万円		598	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)			当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1	%		30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%		0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.2	%
住民税均等割	1.0	%		1.2	%
法人税額の特別控除	△0.6	%		△4.5	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.8	%			-
評価性引当額	7.0	%		10.9	%
その他	0.6	%		△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.4	%		38.3	%