有価証券報告書-第112期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	2,062百万円		2,039百万円
退職給付信託設定額	1,084		1,084
退職給付信託益	791		883
減価償却費	494		626
返金負債	565		529
投資有価証券評価損	146		390
未払事業税	60		190
その他	568		818
繰延税金資産小計	5,775		6,563
評価性引当額	△2,456		△2,922
繰延税金資産合計	3,318		3,640
繰延税金負債
前払年金費用	△4,837		△5,317
買換資産圧縮積立金	△1,003		△983
オープンイノベーション促進税制	△76		△76
その他有価証券評価差額金	△4,781		△5,419
繰延税金負債合計	△10,699		△11,796
繰延税金資産(負債)の純額	△7,380		△8,155

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	1.5		2.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.4		△14.7
住民税均等割	0.5		0.4
税額控除	△3.1		△3.5
その他	△0.0		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.3		17.8