有価証券報告書-第109期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,922千円		85,167千円
賞与引当金	72,493千円		78,685千円
連結会社間内部利益消去	135,607千円		221,288千円
棚卸資産評価損	7,638千円		13,171千円
貸倒引当金	3,802千円		3,696千円
減価償却超過額	3,472千円		2,604千円
退職給付に係る負債	177,745千円		166,087千円
役員退職慰労引当金	168,828千円		94,409千円
投資有価証券評価損	50,382千円		50,382千円
減損損失	56,512千円		56,512千円
ゴルフ会員権評価損	10,469千円		10,469千円
子会社繰越欠損金	139,932千円		155,168千円
その他	141,888千円		112,580千円
繰延税金資産 小計	975,696千円		1,050,224千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△139,932千円		△155,168千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△130,266千円		△130,263千円
繰延税金資産 合計	705,497千円		764,792千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△158,537千円		△155,107千円
その他有価証券評価差額金	△725,649千円		△1,083,087千円
子会社の留保利益金	△490,779千円		△565,221千円
その他	△58,138千円		△65,686千円
繰延税金負債 合計	△1,433,104千円		△1,869,102千円
繰延税金負債の純額	△727,607千円		△1,104,310千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	15,741	76,292	22,705	25,193	-	139,932
評価性引当額	-	△15,741	△76,292	△22,705	△25,193	-	△139,932
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	15,741	76,292	22,705	25,193	15,235	-	155,168
評価性引当額	△15,741	△76,292	△22,705	△25,193	△15,235	-	△155,168
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.19%		30.19%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.24%		0.27%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.12%		△0.12%
住民税均等割	0.12%		0.11%
試験研究費等税額控除	△1.08%		△1.98%
海外子会社の留保利益	0.89%		0.99%
海外子会社の税率差異	△1.07%		△1.71%
持分法による投資損益(△は益)	△0.49%		△0.47%
評価性引当額の増加額(△減少額)	0.40%		0.20%
賃上げ促進税制に係る税額控除	△0.86%		△1.26%
外国子会社源泉税損金不算入	0.14%		0.19%
その他	0.38%		0.64%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.74%		27.05%