有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,734千円		5,131千円
値引等見積計上による未払金	8,011		7,509
賞与引当金	20,000		10,694
確定拠出年金制度移行による未払金	9,031		9,301
繰越欠損金	34,233		11,364
投資有価証券評価損	29,148		29,148
減価償却資産	99,460		96,914
減損損失	60,295		-
ゴルフ会員権評価損	3,573		3,573
譲渡制限付株式報酬	29,865		35,888
繰越外国税額控除	-		14,951
その他	2,247		2,247
繰延税金資産小計	301,602		226,725
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△8,761		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△229,404		△184,517
評価性引当額小計	△238,166		△184,517
繰延税金資産合計	63,435		42,208
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△86,407千円		△86,407千円
その他有価証券評価差額金	△64,848		△181,866
その他	△43		△43
繰延税金負債合計	△151,299		△268,317
繰延税金資産(負債)純額	△87,863		△226,109

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5(%)	30.5(%)
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	2.2	1.2
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△0.6	△0.5
住民税均等割等	4.7	3.0
評価性引当額の増減	△7.2	△12.5
税額控除	△4.9	△1.9
収用等による特別控除	-	△1.3
その他	△3.3	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	21.4	17.9