キーコーヒー（2594）の繰延税金資産の推移 - 全期間

有報情報

#1 監査報酬（連結）

往査においては、事業所の所属長との面談では、労務管理や内部通報制度の運用状況等について確認しているほか、関係会社の経営層との面談では、企業理念や行動規範等の周知や内部統制のモニタリング状況等について確認し、意見交換しております。
また、会計監査人との定期的な会合では、KAM(監査上の主要な検討事項)に関する検討状況の報告を受け、繰延税金資産の回収可能性の評価など課題の共有化と情報交換を行っており、さらに、会計監査人と内部監査部門との三者による三様監査連絡会においては、新基幹システムの運用における内部統制システムの課題や対応等について情報共有を行い、監査機能の向上を図っております。
② 内部監査の状況

2026/06/25 15:25

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	375	百万円	255	百万円
繰延税金負債計	△404		△662
繰延税金資産(負債)の純額	△250		△356
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	1,204	百万円	1,204	百万円
評価性引当額	△1,204		△1,204

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別の内訳

2026/06/25 15:25

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2.	1,391	百万円	1,203	百万円
繰延税金負債計	△742		△2,253
繰延税金資産(負債)の純額	△478		△1,726
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	1,204	百万円	1,204	百万円
評価性引当額	△1,204		△1,204

(注)1. 評価性引当額が309百万円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。

2026/06/25 15:25

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金負債 356百万円
繰延税金資産の資産計上はありません。
2.見積りの内容について財務諸表の利用者の理解に資するその他の情報

2026/06/25 15:25

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産526百万円(繰延税金負債との相殺前)のうち、当社に関連する金額 305百万円
2.見積りの内容について連結財務諸表の利用者の理解に資するその他の情報

2026/06/25 15:25