有価証券報告書-第57期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
未払事業税	7百万円	20百万円
減損損失	98	89
関係会社株式評価損	15	15
減価償却超過額	47	44
その他	108	123
繰延税金資産小計	277	293
評価性引当額	△72	△83
繰延税金資産合計	205	209
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△39百万円	△50百万円
その他	△13	△13
繰延税金負債合計	△53	△64
繰延税金資産純額	152	145

(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.5%	△7.9%
住民税均等割等	0.6%	0.4%
評価性引当額の増減	△21.8%	1.2%
その他	5.2%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.3%	24.6%