有価証券報告書-第49期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	10百万円	15百万円
長期未払金	171	171
減損損失	141	141
賞与引当金	17	19
その他	22	43
小計	363	390
評価性引当額	△314	△320
合計	49	70

(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	66百万円	59百万円
その他有価証券評価差額金	19	19
合計	85	79
繰延税金負債の純額	35	8

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.2
留保金課税	2.3	―
評価性引当額の増減額	―	0.5
修正申告による影響額	―	0.3
前期確定申告差異	△0.1	△0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	―
試験研究費特別控除	△0.1	△0.1
その他	0.5	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2	31.4