有価証券報告書-第44期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	14,976千円	6,643千円
長期未払金	182,082	174,084
減損損失	149,920	142,865
賞与引当金	15,153	15,414
その他	13,638	14,359
小計	375,770	353,367
評価性引当額	△335,590	△320,854
合計	40,180	32,512

(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	44,169千円	35,117千円
特別償却準備金	27,678	21,012
その他有価証券評価差額金	8,091	12,044
合計	79,938	68,174
繰延税金負債の純額	39,758	35,662

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.40%	32.80%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45	0.57
留保金課税	1.08	0.66
評価性引当額	20.84	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.95	△0.46
前期確定申告差異	―	1.67
試験研究費特別控除	△0.25	△0.31
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正	△0.48	△0.12
その他	0.19	0.76
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.28	35.57

3 法定実効税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.7%、平成30年4月1日以降のものについては30.5%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が1,384千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が754千円減少し、その他有価証券評価差額金が630千円増加しております。