訂正有価証券報告書-第37期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	8,955千円	7,411千円
貸倒引当金	21,438千円	23,433千円
賞与引当金	17,836千円	20,240千円
退職給付引当金	37,720千円	45,024千円
長期未払金	48,307千円	47,799千円
株式報酬費用	19,990千円	30,651千円
投資有価証券評価損	468千円	468千円
会員権評価損	2,832千円	2,832千円
関係会社株式評価損	78,247千円	81,101千円
減損損失	40,468千円	51,545千円
資産除去債務	22,205千円	28,852千円
その他	8,176千円	9,664千円
繰延税金資産小計	306,648千円	349,025千円
評価性引当額	△192,377千円	△213,187千円
繰延税金資産合計	114,270千円	135,838千円
(繰延税金負債)
敷金及び保証金	8,343千円	5,028千円
その他	7,634千円	12,186千円
繰延税金負債合計	15,977千円	17,214千円
繰延税金資産の純額	98,292千円	118,623千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	2.3%
住民税均等割	3.1%	5.7%
評価性引当額の増減	6.4%	5.4%
過年度税額修正に伴う影響額	△2.5%	-%
抱合せ株式消滅差益	△4.5%	-%
その他	△2.0%	△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2%	42.6%