有価証券報告書-第39期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	3,725千円	13,953千円
貸倒引当金	14,646千円	19,244千円
賞与引当金	21,460千円	20,902千円
退職給付引当金	49,789千円	52,222千円
長期未払金	47,799千円	47,799千円
株式報酬費用	42,002千円	52,053千円
投資有価証券評価損	468千円	2,860千円
会員権評価損	2,832千円	2,832千円
関係会社株式評価損	81,101千円	87,465千円
減損損失	110,839千円	106,338千円
資産除去債務	33,435千円	49,939千円
その他	49,336千円	38,274千円
繰延税金資産小計	457,438千円	493,888千円
評価性引当額	△302,755千円	△247,966千円
繰延税金資産合計	154,682千円	245,921千円
(繰延税金負債)
敷金及び保証金	2,011千円	2,011千円
その他投資有価証券評価差額金	356千円	1,970千円
資産除去債務	13,042千円	26,822千円
その他	266千円	280千円
繰延税金負債合計	15,677千円	31,084千円
繰延税金資産の純額	139,004千円	214,836千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	2.9%
住民税均等割	―	7.6%
評価性引当額の増減	―	△18.3%
その他	―	△1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	21.6%

(注)前事業年度の法定実効税率と税効果会計後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上しているため記載していません。