有価証券報告書-第41期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	5,307千円	10,227千円
貸倒引当金	5,853千円	6,036千円
賞与引当金	24,059千円	24,596千円
退職給付引当金	59,132千円	61,809千円
長期未払金	47,799千円	49,211千円
株式報酬費用	63,321千円	76,795千円
投資有価証券評価損	2,860千円	2,945千円
会員権評価損	2,832千円	2,916千円
関係会社株式評価損	11,355千円	11,691千円
減損損失	105,920千円	42,734千円
店舗閉鎖損失	14,494千円	12,626千円
資産除去債務	56,508千円	79,366千円
繰越欠損金	6,797千円	5,143千円
その他	24,046千円	15,473千円
繰延税金資産小計	430,291千円	401,572千円
評価性引当額	△259,124千円	△283,372千円
繰延税金資産合計	171,167千円	118,200千円
(繰延税金負債)
敷金及び保証金	2,011千円	2,070千円
その他投資有価証券評価差額金	2,310千円	5,621千円
資産除去債務に対応する除去費用	29,693千円	50,783千円
その他	288千円	309千円
繰延税金負債合計	34,303千円	58,785千円
繰延税金資産の純額	136,863千円	59,414千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3%	5.2%
住民税均等割	13.1%	13.0%
前期確定申告差額	△10.5%	△0.5%
評価性引当額の増減	5.9%	8.3%
その他	△0.3%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.0%	56.0%