有価証券報告書-第160期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	2,936百万円	2,333百万円
固定資産減損損失	313百万円	1,772百万円
修繕引当金	1,703百万円	1,723百万円
賞与引当金	336百万円	329百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	271百万円	100百万円
有価証券評価損	63百万円	63百万円
その他	2,044百万円	2,140百万円
繰延税金資産小計	7,668百万円	8,463百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△79百万円	△100百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,009百万円	△1,604百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,088百万円	△1,705百万円
繰延税金資産合計	6,580百万円	6,757百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,304百万円	△1,809百万円
その他有価証券評価差額金	△1,927百万円	△1,151百万円
固定資産圧縮特別勘定積立金	△131百万円	△340百万円
その他	△457百万円	△440百万円
繰延税金負債合計	△3,820百万円	△3,741百万円
繰延税金資産純額	2,759百万円	3,015百万円

(注)1.評価性引当額が617百万円増加しております。この増加の主な内容は、固定資産減損損失に係る評価性引当額が622百万円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	51	51	24	7	6	129	271百万円
評価性引当額	△0	△16	△24	△7	△6	△23	△79百万円
繰延税金資産	51	35	0	-	0	105	(b)192百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金271百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産192百万円を計上しております。当該繰延税金資産192百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高192百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
税額控除	△4.1%	△8.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.9%	△2.8%
受取配当金連結消去に伴う影響額	3.3%	2.5%
海外子会社との税率差異等	△5.1%	△0.9%
評価性引当額	△1.7%	4.3%
その他	2.7%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.7%	26.2%