有価証券報告書-第185期(平成26年12月1日-平成27年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年11月30日)		当連結会計年度 (平成27年11月30日)
流動資産
繰延税金資産
未払事業税	73百万円		126百万円
たな卸資産評価額	482		450
繰越欠損金	50		83
その他	621		688
繰延税金資産 小計	1,227		1,348
評価性引当額	△46		△60
繰延税金資産 合計	1,181		1,288
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-		△29
その他	△1		△19
繰延税金負債 合計	△1		△49
繰延税金資産の純額	1,180		1,239
固定資産
繰延税金資産
退職給付に係る負債	361		313
貸倒引当金	7		9
繰越欠損金	849		968
その他	102		162
繰延税金資産 小計	1,320		1,453
評価性引当額	△894		△920
繰延税金資産 合計	425		533
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△10		△9
その他有価証券評価差額金	△42		△66
その他	-		△8
繰延税金負債 合計	△52		△84
繰延税金資産の純額	372		448
流動負債
繰延税金負債
その他	2		-
繰延税金負債の純額	2		-

	前連結会計年度 (平成26年11月30日)		当連結会計年度 (平成27年11月30日)
固定負債
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	1,740		1,517
特別償却積立金	1,408		1,161
その他有価証券評価差額金	3,049		3,528
退職給付に係る資産	154		-
その他	411		522
繰延税金負債合計	6,764		6,731
繰延税金資産
退職給付に係る負債	△1,022		△873
有価証券評価損	△305		△435
繰越欠損金	△146		△177
減価償却超過額及び減損損失	△665		△662
その他	△189		△325
繰延税金資産 小計	△2,329		△2,474
評価性引当額	474		474
繰延税金資産 合計	△1,855		△1,999
繰延税金負債の純額	4,909		4,731

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年11月30日)		当連結会計年度 (平成27年11月30日)
法定実効税率	-		35.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		1.16
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△1.02
持分法による投資損益	-		△2.01
のれん償却額	-		0.29
住民税均等割	-		0.58
評価性引当額	-		△1.05
税率変更による期末繰延税金資産・負債の修正	-		△0.82
その他	-		0.24
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		32.98

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。