有価証券報告書-第188期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月30日)		当連結会計年度 (2018年11月30日)
流動資産
繰延税金資産
未払事業税	120百万円		108百万円
たな卸資産評価額	342		317
繰越欠損金	98		85
賞与引当金	192		179
棚卸資産の未実現利益	208		198
その他	540		396
繰延税金資産 小計	1,503		1,288
評価性引当額	△85		△6
繰延税金資産 合計	1,417		1,282
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△4		△31
その他	△15		△0
繰延税金負債 合計	△20		△32
繰延税金資産の純額	1,397		1,249
固定資産
繰延税金資産
退職給付に係る負債	246		265
貸倒引当金	0		1
繰越欠損金	411		171
その他	259		317
繰延税金資産 小計	918		755
評価性引当額	△386		△210
繰延税金資産 合計	531		545
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△45		△8
その他有価証券評価差額金	△40		△32
その他	△33		△47
繰延税金負債 合計	△119		△87
繰延税金資産の純額	411		457

	前連結会計年度 (2017年11月30日)		当連結会計年度 (2018年11月30日)
流動負債
繰延税金負債
その他	-		37
繰延税金負債 合計	-		37
繰延税金資産
その他	-		△68
繰延税金資産 小計	-		△68
評価性引当額	-		32
繰延税金資産 合計	-		△36
繰延税金負債の純額	-		1
固定負債
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	1,388		1,385
特別償却積立金	696		494
その他有価証券評価差額金	3,392		2,355
退職給付に係る資産	109		141
その他	661		789
繰延税金負債 合計	6,249		5,166
繰延税金資産
退職給付に係る負債	△831		△846
有価証券評価損	△480		△740
減価償却超過額及び減損損失	△781		△807
その他	△347		△642
繰延税金資産 小計	△2,441		△3,036
評価性引当額	420		849
繰延税金資産 合計	△2,020		△2,186
繰延税金負債の純額	4,229		2,980

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年11月30日)		当連結会計年度 (2018年11月30日)
法定実効税率	30.81%		30.81%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.70		0.58
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.31		△0.33
持分法による投資損益	△1.17		△1.47
のれん償却額	0.68		1.18
住民税均等割	0.57		0.62
評価性引当額	0.31		1.58
連結子会社との税率差異	1.96		3.80
その他	△0.33		0.83
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.21		37.59