有価証券報告書-第123期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	86,732千円		84,047千円
退職給付に係る負債	145,881		157,109
役員退職慰労引当金	94,452		65,268
貸倒引当金	311,767		326,573
賞与引当金	91,775		112,462
投資有価証券評価損	5,202		5,202
減損損失	115,291		―
その他	110,939		126,181
繰延税金資産小計	962,042		876,844
評価性引当額	△622,141		△622,181
繰延税金資産合計	339,900		254,663
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△103,972		△103,352
その他有価証券評価差額金	△26,382		△65,114
繰延税金負債合計	△130,354		△168,466
繰延税金資産(負債)の純額	209,546		86,197

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.1		1.6
住民税均等割等	18.6		2.2
評価性引当額	2.3		0.0
連結子会社の税率差異	△17.0		0.8
役員退職慰労金損金不算入	―		1.7
税額控除	△13.7		△3.5
貸倒引当金の消去に伴う調整額	2.1		0.0
のれん償却額	5.2		0.7
その他	1.9		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0		33.6