有価証券報告書

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払法定福利費	2,830	千円		2,754	千円
未払事業税等	1,114	千円		2,347	千円
賞与引当金	18,026	千円		17,535	千円
事業所改築関連費用引当金	32,089	千円		―
減価償却限度超過額	28,359	千円		36,454	千円
有価証券評価損	2,202	千円		2,202	千円
たな卸資産評価損	66,018	千円		71,975	千円
退職給付に係る負債	28,089	千円		39,307	千円
役員退職慰労引当金	61,971	千円		67,597	千円
資産除去債務	16,525	千円		12,579	千円
繰越欠損金(注)	212,733	千円		229,116	千円
未実現利益	1	千円		2,730	千円
その他	14,365	千円		9,439	千円
繰延税金資産小計	484,328	千円		494,040	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△208,291	千円		△221,637	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△252,065	千円		△247,350	千円
評価性引当額小計	△460,357	千円		△468,987	千円
繰延税金資産合計	23,971	千円		25,052	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△276,629	千円		△273,148	千円
在外連結子会社の留保利益	△84,385	千円		△88,822	千円
その他有価証券評価差額金	△110,569	千円		△50,374	千円
その他	△36,773	千円		△27,695	千円
繰延税金負債合計	△508,407	千円		△440,041	千円
繰延税金負債の純額	△484,436	千円		△414,988	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	40,273	61,555	36,716	22,934	21,474	29,779	212,733千円
評価性引当額	△40,273	△61,555	△35,827	△22,934	△21,474	△26,225	△208,291千円
繰延税金資産	―	―	888	―	―	3,554	4,442千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	58,448	37,436	22,661	34,971	13,658	61,940	229,116千円
評価性引当額	△58,448	△29,957	△22,661	△34,971	△13,658	△61,940	△221,637千円
繰延税金資産	―	7,478	―	―	―	―	7,478千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	―	%		30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―			6.3
法人住民税均等割額	―			19.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―			△8.4
在外連結子会社留保利益	―			15.3
税効果未認識連結仕訳	―			△33.3
評価性引当額	―			17.8
繰越欠損金の消滅額	―			105.5
親会社との税率差異	―			△37.3
その他	―			△7.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%		107.9	%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。