有価証券報告書-第67期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	55,078千円		58,362千円
貸倒引当金	1,664		1,543
賞与引当金	106,520		112,055
未実現利益	57,404		50,383
減損損失	105,058		100,552
持分法による投資損失	37,115		24,434
投資有価証券評価損	12,323		52,958
減価償却超過額	15,734		13,506
繰越欠損金(注)	638,017		784,384
為替ヘッジ損益	2,583		-
その他	40,925		44,216
繰延税金資産小計	1,072,427		1,242,398
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△636,516		△784,384
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△184,798		△206,249
評価性引当額小計(注1)	△821,314		△990,633
繰延税金資産合計	251,112		251,764
繰延税金負債
特別償却準備金	△13,534		△10,044
その他有価証券評価差額金	△8,145		△29,867
為替ヘッジ損益	-		△14,928
連結子会社の留保利益	△167,972		△193,628
その他	△7,722		△7,554
繰延税金負債合計	△197,374		△256,023
繰延税金資産(△は負債)の純額	53,737		△4,259

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額147,868千円増加、投資有価証券評価損40,635千円増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,501	-	-	636,516	638,017
評価性引当額	-	-	-	△636,516	△636,516
繰延税金資産	1,501	-	-	-	1,501

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	784,384	784,384
評価性引当額	-	-	-	△784,384	△784,384
繰延税金資産	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.4		0.4
評価性引当額等	8.6		11.1
税額控除	△1.3		△1.8
連結子会社の税率差異	△0.9		1.4
連結調整項目	△0.7		1.3
連結子会社の留保利益	10.2		1.6
その他	0.7		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.5		45.8