有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	58,362千円		61,135千円
貸倒引当金	1,543		1,267
賞与引当金	112,055		121,194
未実現利益	50,383		58,047
減損損失	100,552		228,812
持分法による投資損失	24,434		-
投資有価証券評価損	52,958		3,978
減価償却超過額	13,506		22,267
税務上の繰越欠損金(注)2	784,384		907,001
その他	44,216		40,260
繰延税金資産小計	1,242,398		1,443,965
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△784,384		△907,001
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△206,249		△282,654
評価性引当額小計(注)1	△990,633		△1,189,656
繰延税金資産合計	251,764		254,309
繰延税金負債
特別償却準備金	△10,044		△8,431
その他有価証券評価差額金	△29,867		△45,133
繰延ヘッジ損益	△14,928		△13,725
連結子会社の留保利益	△193,628		△231,329
その他	△7,554		△7,279
繰延税金負債合計	△256,023		△305,899
繰延税金資産(△は負債)の純額	△4,259		△51,590

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、減損損失128,260千円増加、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額122,617千円増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	784,384	784,384
評価性引当額	-	-	-	△784,384	△784,384
繰延税金資産	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	907,001	907,001
評価性引当額	-	-	-	△907,001	△907,001
繰延税金資産	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
住民税均等割	0.4		0.5
評価性引当額等	11.1		22.8
税額控除	△1.8		△1.1
連結子会社の税率差異	1.4		4.0
連結調整項目	1.3		△1.4
連結子会社の留保利益	1.6		2.9
その他	1.3		3.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.8		61.7