有価証券報告書-第186期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	128	百万円		44	百万円
賞与引当金	339			409
退職給付引当金	28			-
投資有価証券評価損	4,944			1,610
固定資産償却超過等	553			544
土地評価差額	541			541
退職給付信託受取配当金等	492			2,324
退職給付費用	2,902			2,086
減損損失	1,617			1,617
資産除去債務	402			362
貸倒引当金	73			907
タックスヘイブン課税	7,216			8,140
その他	718			739
繰延税金資産小計	19,960			19,328
評価性引当額	△14,224			△12,143
繰延税金資産合計	5,736			7,185
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△819			△717
固定資産圧縮特別勘定積立金	△2,089			-
その他有価証券評価差額金	△859			△2,803
退職給付信託設定益	△2,169			△1,507
土地評価差額	△735			△735
その他	△591			△683
繰延税金負債合計	△7,264			△6,448
繰延税金資産の純額	△1,528			737

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.5			-
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△17.9			-
住民税均等割等	0.3			-
評価性引当額	1.2			-
役員賞与引当金	0.1			-
その他	△0.9			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.8			-

(注)当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。