有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,797百万円	1,800百万円
連結会社間内部利益消去	220	241
投資有価証券評価損	281	286
減損損失	1,006	1,195
ゴルフ会員権評価損	29	29
資産除去債務	34	37
賞与引当金	166	176
繰越欠損金	591	32
その他	395	464
繰延税金資産小計	4,523	4,265
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△167	△32
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,229	△1,399
評価性引当額小計(注)1	△1,397	△1,432
繰延税金資産合計	3,126	2,833
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△337	△619
固定資産圧縮積立金	△26	△26
繰延税金負債合計	△364	△645
繰延税金資産純額	2,761	2,187

(注)1.評価性引当額が34百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失にかかる評価性引当額が189百万円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	98	113	379	591
評価性引当額	―	―	―	―	―	△167	△167
繰延税金資産	―	―	―	98	113	211	(b)423

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金591百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産423百万円を計上しております。この繰延税金資産423百万円は、当社及び連結子会社における繰越欠損金の残高591百万円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産の回収可能性を慎重に検討し、計上したものであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久損金不算入項目	0.4	0.3
受取配当等永久益金不算入項目	△0.6	△2.3
持分法による投資損益	△2.6	△0.6
税額控除	△0.3	△4.0
住民税均等割	0.6	0.4
評価性引当額の増減	△24.0	1.9
その他	△1.4	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.8	26.7