有価証券報告書-第14期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払賞与 | 327百万円 | 336百万円 | |
減損損失 | 263 | 1,304 | |
税務上の繰越欠損金 | 117 | 39 | |
退職給付に係る負債 | 524 | 401 | |
投資有価証券評価損 | 148 | 148 | |
減価償却超過 | 325 | 285 | |
固定資産未実現利益 | 377 | 351 | |
役員退職慰労引当金 | 18 | 20 | |
環境対策引当金 | 1 | 12 | |
資産除去債務 | 197 | 199 | |
事業構造改善引当金 | 273 | - | |
その他 | 454 | 712 | |
繰延税金資産小計 | 3,030 | 3,813 | |
評価性引当額 | △1,197 | △1,654 | |
繰延税金資産合計 | 1,832 | 2,158 | |
繰延税金負債との相殺 | △1,266 | △1,605 | |
繰延税金資産純額 | 565 | 553 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | 959 | 851 | |
その他有価証券評価差額金 | 1,483 | 1,432 | |
その他 | 77 | 46 | |
繰延税金負債合計 | 2,519 | 2,331 | |
繰延税金資産との相殺 | △1,266 | △1,605 | |
繰延税金負債純額 | 1,253 | 725 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.0% | 30.0% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 0.1 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.9 | △3.4 | |
住民税均等割 | 0.7 | 0.4 | |
評価性引当額の増減 | △3.5 | 6.0 | |
試験研究費等税額控除 | △1.3 | △0.6 | |
持分法投資損益 | △13.3 | △8.6 | |
のれん償却額 | 0.1 | 0.6 | |
子会社株式取得関連費用 | 1.1 | - | |
その他 | 0.4 | 0.7 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 13.7 | 25.2 |