有価証券報告書-第83期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)	当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	193,574千円	25,168千円
役員退職慰労引当金	27,077千円	22,721千円
未払事業税	27,717千円	16,563千円
未払社会保険料	31,816千円	2,769千円
投資有価証券評価損	22,764千円	21,907千円
施設利用権評価損	5,053千円	5,053千円
会社分割による関係会社株式	―千円	225,437千円
その他	36,318千円	19,177千円
繰延税金資産小計	344,322千円	338,798千円
評価性引当額	△42,927千円	△49,453千円
繰延税金資産合計	301,394千円	289,345千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△239,371千円	△175,106千円
繰延税金負債合計	△239,371千円	△175,106千円
繰延税金資産の純額	62,023千円	114,238千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)	当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.2%
住民税均等割	0.6%	0.3%
評価性引当額の増減	0.1%	0.4%
役員賞与引当金繰入額	0.7%	0.5%
その他	0.0%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8%	32.8%