有価証券報告書-第89期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	2,977	千円	-	千円
長期未払金(役員退職慰労引当金)	21,426	千円	21,426	千円
役員報酬(株式報酬)	6,576	千円	7,678	千円
未払事業税	12,906	千円	12,501	千円
資産除去債務	5,767	千円	6,323	千円
未払社会保険料	3,218	千円	3,383	千円
投資有価証券評価損	51,421	千円	52,206	千円
会社分割による関係会社株式	232,064	千円	232,064	千円
その他	14,560	千円	14,254	千円
繰延税金資産小計	350,918	千円	349,838	千円
評価性引当額	△80,726	千円	△82,175	千円
繰延税金資産合計	270,191	千円	267,663	千円
繰延税金負債
前払年金費用	-	千円	△7,118	千円
固定資産圧縮特別勘定積立金	△443,977	千円	-	千円
固定資産圧縮積立金	-	千円	△442,677	千円
その他有価証券評価差額金	△439,029	千円	△425,747	千円
繰延税金負債合計	△883,007	千円	△875,543	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△) の純額	△612,815	千円	△607,880	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.7	%	△17.9	%
住民税均等割	0.1	%	0.2	%
評価性引当額の増減	△0.1	%	0.1	%
法定実効税率の変更による影響	0.2	%	△0.0	%
役員賞与引当金繰入額	0.1	%	0.2	%
その他	△0.1	%	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	19.2	%	13.4	%