訂正有価証券報告書-第80期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年5月31日) | 当事業年度 (平成29年5月31日) | |
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 78,029千円 | 141,782千円 |
役員退職慰労引当金 | 27,313千円 | 29,615千円 |
未払事業税 | 33,245千円 | 23,603千円 |
未払社会保険料 | 28,680千円 | 30,611千円 |
投資有価証券評価損 | 35,751千円 | 25,809千円 |
施設利用権評価損 | 10,313千円 | 5,053千円 |
その他 | 32,522千円 | 30,470千円 |
繰延税金資産小計 | 245,857千円 | 286,946千円 |
評価性引当額 | △50,076千円 | △41,330千円 |
繰延税金資産合計 | 195,780千円 | 245,615千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △192,098千円 | △215,382千円 |
繰延税金負債合計 | △192,098千円 | △215,382千円 |
繰延税金資産又は繰延税金負債 純額 | 3,682千円 | 30,233千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年5月31日) | 当事業年度 (平成29年5月31日) | |
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1% | 0.8% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2% | △0.1% |
住民税均等割 | 0.7% | 0.7% |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.6% | ―% |
所得拡大促進税制特別税額控除 | △0.9% | ―% |
評価性引当額の増減 | 0.1% | △0.6% |
役員賞与引当金繰入額 | 0.7% | 0.8% |
その他 | △0.0% | 0.2% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.1% | 32.7% |