有価証券報告書-第86期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	22,652	千円	17,544	千円
長期未払金(役員退職慰労引当金)	23,957	千円	23,149	千円
役員報酬(株式報酬)	10,372	千円	11,578	千円
未払事業税	8,751	千円	9,321	千円
資産除去債務	7,054	千円	7,340	千円
未払社会保険料	3,008	千円	3,048	千円
投資有価証券評価損	43,551	千円	41,493	千円
会社分割による関係会社株式	225,437	千円	225,437	千円
その他	6,014	千円	13,998	千円
繰延税金資産小計	350,800	千円	352,912	千円
評価性引当額	△71,620	千円	△82,540	千円
繰延税金資産合計	279,180	千円	270,372	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△272,979	千円	△339,441	千円
繰延税金負債合計	△272,979	千円	△339,441	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	6,200	千円	△69,069	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	1.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.2	%	△17.6	%
住民税均等割	0.2	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△0.0	%	0.2	%
役員賞与引当金繰入額	0.4	%	0.5	%
その他	△0.3	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.4	%	14.9	%