有価証券報告書-第84期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	25,168	千円	31,698	千円
役員退職慰労引当金	22,721	千円	24,834	千円
未払事業税	16,563	千円	2,856	千円
未払社会保険料	2,769	千円	2,746	千円
投資有価証券評価損	21,907	千円	42,471	千円
施設利用権評価損	5,053	千円	5,053	千円
会社分割による関係会社株式	225,437	千円	225,437	千円
その他	19,177	千円	20,318	千円
繰延税金資産小計	338,798	千円	355,418	千円
評価性引当額	△49,453	千円	△72,297	千円
繰延税金資産合計	289,345	千円	283,120	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△175,106	千円	△319,862	千円
繰延税金負債合計	△175,106	千円	△319,862	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	114,238	千円	△36,741	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%	1.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%	△13.0	%
住民税均等割	0.3	%	0.2	%
評価性引当額の増減	0.4	%	1.8	%
役員賞与引当金繰入額	0.5	%	0.8	%
その他	0.3	%	0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8	%	22.3	%